Generačná výmena v rodinných firmách: ako ochrániť majetok, zvládnuť nástupníctvo a vyriešiť dane či doplnenie kapitálu

Mnohé dnes úspešné rodinné firmy vznikli po zmene režimu v 90-tych rokoch či na prelome milénia. Keďže ich zakladali najmä ľudia vo veku 20 až 40 rokov, je prirodzené, že práve teraz uvažujú o ich ďalšom smerovaní. Okrem zabezpečenia nástupníctva a ochrany majetku však potrebujú priebežne riešiť aj daňové otázky či dopĺňanie kapitálu. Odpoveďou na všetky tieto výzvy môže byť založenie rodinného holdingu, teda štruktúry, ktorej poslaním je držba a správa podielov v rodinných firmách.

„Pravidelná komunikácia s našimi klientmi nám už pred koronakrízou ukázala, že téma ochrany majetku, generačnej výmeny či výberu vhodného nasledovníka je pre nich veľmi dôležitá. Preto sme pre našich klientov spolu so spoločnosťou EY zorganizovali špeciálne online podujatie. Diskutovali sme nielen o častých nástrahách rodinného podnikania, s ktorými sa v praxi stretávame, ale tiež o možných riešeniach, ako ich zvládnuť a ešte viac firmu posilniť,“ vysvetľuje Michal Orlovský, riaditeľ Erste Private Banking Slovenskej sporiteľne.

Koronakríza ukázala zraniteľnosť

Aj keď téma generačnej výmeny bola aktuálna už pred krízou, pandémia túto potrebu ešte prehĺbila. Firmy museli riešiť napríklad otázky likvidity, prijímať opatrenia na ochranu zdravia zamestnancov a klientov, sledovať situáciu na finančných trhoch či flexibilne reagovať na dianie zmenami vo výrobe či v ďalších investíciách.  Keďže v rodinných firmách je často vlastník aj generálnym riaditeľom, ktorý vykonáva všetky strategické a operatívne rozhodnutia, je na mieste otázka, čo napríklad v prípade jeho krátkodobej či dlhodobej práceneschopnosti.

Čo sú to rodinné holdingy a ako ich založiť

Rodinné holdingy ako štruktúra existujú v okolitých krajinách už dlhodobo, u nás na Slovensku ich legislatíva umožňuje od roku 2018. Technicky je to bežná eseročka alebo akciovka, ktorej hlavným poslaním je držba a správa podielov v rodinných firmách, či už hlavných alebo menšinových. Slúži na ochranu majetku, efektívnejšie dopĺňanie kapitálu či plynulejšie nástupníctvo. Prináša zaujímavé ekonomické benefity aj v oblasti daní. Navyše, pomáha aj v lepšom zapojení detí do diania v firme.